Размер:
Цвет:

За первое полугодие

Пояснительная записка

к отчету о результатах внутреннего финансового контроля, ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения государственных нужд и контроля за деятельностью государственных учреждений Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

Служба по делам архивов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

за 2 квартал 2015г.

В соответствии с Постановлением Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 21 февраля 2014 года № 59-п «О Порядке осуществления главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета,

главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита» административным отделом Службы по делам архивов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры» проводился текущий ведомственный финансовый контроль в подведомственном учреждении КУ «Государственный архив ХМАО – Югры».

В течение отчетного периода ежемесячно осуществлялся контроль в части кассовых операций, проверка правильности формирования платежного поручения и своевременного перечисления налоговых платежей и страховых взносов, денежных средств по заработной плате, пособий по временной нетрудоспособности, своевременного перечисления денежных средств, в соответствии с условиями Государственных контрактов, ежемесячной, ежеквартальной и годовой бюджетной отчетности, контроль за соответствием заключенных договоров доведённым лимитам бюджетных обязательств, бюджетных ассигнованиям, контроль за соответствием объемов, сумм и перечню полученных товаров объемам, суммам и перечню по договорам.

В ходе внутреннего финансового аудита в отчетном периоде в Службе были проверены отражение хозяйственных операций в бухгалтерском учете в части: правильности и своевременности возмещения работникам расходов, связанных со служебными командировками, проездом к месту использования отпуска и обратно, проездом к месту санаторно-курортного лечения, своевременности и правильности исчисления пособий по временной нетрудоспособности, своевременности, правильности исчисления и выплаты денежного содержания работникам службы, своевременности, правильности исчисления и перечисления налоговых платежей и страховых взносов, учета расчетов работ (услуг) с поставщиками и подрядчиками.

В ходе контрольных мероприятий нарушения не выявлены.

К отчету в части результатов ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения государственных нужд

В соответствии со статьей 100 Федерального закона от 05 апреля   2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», постановлением Правительства Ханты-Мансийского автономного   округа – Югры от 14 февраля 2014 года № 50-п «О Порядке осуществления органами государственной власти Ханты-Мансийского автономного        округа – Югры ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения государственных нужд», Органом ведомственного контроля Службой по делам архивов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в отчетном периоде запланировано проведение пяти контрольных мероприятий.

Контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации в сфере закупок для государственных нужд осуществляется Органом ведомственного контроля путем проведения плановых и внеплановых проверок.

1. Общая информация

1.1. Количество заказчиков, подведомственных Органу ведомственного контроля на отчетную дату составляет - 1 подведомственный заказчик (Казенное учреждение ХМАО – Югры «Государственный архив ХМАО – Югры»).

2. Информация о проведении контрольных мероприятий

2.1. Количество заказчиков, подведомственных Органу ведомственного контроля, проверенных на отчетную дату составляет 1 подведомственный заказчик, в том числе:

2.1.1. Во исполнение приказа Службы по делам архивов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (далее - Служба) от 21.05.2015 года № 58, в соответствии с планом работы Архивной службы Югры на 2015 год Туркулайнен Татьяной Викторовной, заместителем руководителя Службы Иванских Ларисой Владимировной, заместителем начальника административного отдела Службы в отношении казенного учреждения Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «Государственный архив Ханты-Мансийского автономного округа – Югры» (далее – Учреждение) проведена проверка по вопросам:

- исполнение установленных законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами о контрактной системе в сфере закупок обязанностей по планированию и осуществлению закупок;

- обоснованность закупок, включая обоснованность объекта закупки, сведений, включенных в план-график, начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), способа определения поставщика (подрядчика, исполнителя);

-соблюдение правил нормирования в сфере закупок;

-соблюдение предоставления учреждениям и предприятиям уголовно-исполнительной системы, организациям инвалидов преимущества в отношении предлагаемой ими цены контракта;

- соблюдение осуществления закупки у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций;

- обоснованность в документально оформленном отчете невозможности или нецелесообразности использования иных способов определения поставщика (подрядчика, исполнителя), а также цены контракта и иных существенных условий контракта в случае осуществления закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя);

- применение заказчиком мер ответственности и совершения иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта, осуществления претензионной работы;

- соответствие поставленных товаров, выполненных работ и оказанных услуг условиям контрактов, достижение целей закупки, а также целевого использования поставленных товаров, результатов выполненных работ и оказанных услуг;

- соблюдение ограничений и запретов, установленных законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами о контрактной системе в сфере закупок;

- соответствие закупаемой продукции ожидаемым результатам государственных программ Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, а также ожидаемым результатам реализации основных мероприятий таких программ в целом, в том числе в части объема закупаемой продукции, соответствия плана-графика закупок планам реализации и детальным планам-графикам реализации государственных программ, в пределах которых они осуществляются;

- своевременность, полнота и достоверность отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги;

- соблюдение иных требований, установленных законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами о контрактной системе в сфере закупок.

Проверяемый период: с 1 января 2014 года по 31 декабря 2014 года

Срок проведения контрольного мероприятия: 26 мая 2015 года.

2.1.2. внеплановые проверки не проводились.

2.1.3. проводился текущий контроль.

2.2. План контрольных мероприятий за отчетный период выполнен в полном объеме. Выполнение составило 100 %.

2.3. Доля охваченных проверками подведомственных заказчиков в отчетном периоде составила 100%

2.4. Общее количество закупок в проверяемом периоде на отчетную дату составило 13 закупок на общую сумму 496 200,00 рублей.

2.5. Общее количество проверенных закупок в проверяемом периоде на отчетную дату составило 13 закупок на общую сумму 496 200,00 рублей.

3. Информация о результатах

ведомственного контроля в сфере закупок

3.1. Проверяемый период: с 1 января 2014 года по 31 декабря 2014 года

В ходе проверки установлено следующее.

- исполнение установленных законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами о контрактной системе в сфере закупок обязанностей по планированию и осуществлению закупок;

В ходе проверки данного раздела проверено закупок за счет средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры в сумме 939,6 тыс. рублей.

В соответствии с Постановлением Правительства Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 24.01.2014 № 21-п "О Порядке формирования, утверждения и ведения планов закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, Порядке формирования, утверждения и ведения планов-графиков закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и о внесении изменений в постановление Правительства Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 2 декабря 2011 года N 445-п "Об утверждении Порядка формирования и исполнения плана государственного заказа Ханты-Мансийского автономного округа - Югры" установлено: план-график на 2014г. составлен 13.01.2014г., с нарушением норм законодательства (п.2 Совместного приказа Минэкономразвития России и Федерального казначейства России от 20.09.2013г. № 544/18н «Особенности размещения на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг планов-графиков размещения заказов на 2014 и 2015 годы»), изменения вносились 5 раз по мере поступления дополнительного финансирования и экономии по результатам проведения конкурентных методов закупки.

- обоснованность закупок, включая обоснованность объекта закупки, сведений, включенных в план-график, начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), способа определения поставщика (подрядчика, исполнителя)

При проверке соблюдения порядка обоснованности закупок, включая обоснованность объекта закупки, сведений, включенных в план-график, начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), способа определения поставщика (подрядчика, исполнителя) нарушений не установлено.

-соблюдение правил нормирования в сфере закупок;

При проверке соблюдения правил нормирования в сфере закупок нарушений не установлено.

-соблюдение предоставления учреждениям и предприятиям уголовно-исполнительной системы, организациям инвалидов преимущества в отношении предлагаемой ими цены контракта;

Закупки у учреждений и предприятий уголовно-исполнительной системы, организациям инвалидов не осуществлялись.

- соблюдение осуществления закупки у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций;

В ходе проверки данного раздела проверено закупок на сумму 19 300,00 руб. Конкурентными способами закупки была проведена одна процедура закупки – поставка офисной бумаги для текущей деятельности Учреждения. Способ закупки – запрос котировок. В соответствии с п.30 Федерального закона от 05.04.2013г. № 44 –ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» существенными условиями указанными в конкурсной документации указано проведение закупки с преимуществами для субъектов малого предпринимательства и социально-ориентированных некоммерческих организаций.

При проверке заявок на участие в запросе котировок были выявлены нарушения. На участие в запросе котировок поступила котировочная заявка индивидуального предпринимателя Аханькова А.Ю., не соответствующая указанным требованиям, установленным в извещении о проведении запроса котировок. В п.4 заявки ИП Аханькова А.Ю. указано, что индивидуальный предприниматель не является субъектом малого предпринимательства и социально-ориентированных некоммерческих организаций.

Согласно протоколу рассмотрения и оценки заявок на участие в запросе котировок от 18.11.2014 единая комиссия Заказчика (в том числе, председатель комиссии Печкина А.А., зам. председателя комиссии Кадкина Н.П., члены комиссии Харин Е.П., Щербак Н.С.), рассмотрела и оценила котировочную заявку индивидуального предпринимателя Аханькова А.Ю., которая должна быть отклонена и не могла быть признана соответствующей требованиям документации.

- обоснованность в документально оформленном отчете невозможности или нецелесообразности использования иных способов определения поставщика (подрядчика, исполнителя), а также цены контракта и иных существенных условий контракта в случае осуществления закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя);

Отчеты о невозможности или нецелесообразности использования иных способов определения поставщика (подрядчика, исполнителя), а также цены контракта и иных существенных условий контракта в случае осуществления закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) не составлялись, т.к. закупки осуществлялись по п. 4 ч.1 ст.93 Федерального закона от 05.04.2013г. № 44–ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

- применение заказчиком мер ответственности и совершения иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта, осуществления претензионной работы.

В ходе проверки данного раздела нарушений не установлено.

- соответствие поставленных товаров, выполненных работ и оказанных услуг условиям контрактов, достижение целей закупки, а также целевого использования поставленных товаров, результатов выполненных работ и оказанных услуг;

В результате проверки договоров, заключенных в проверяемом периоде на соответствие поставленных товаров, выполненных работ и оказанных услуг условиям контрактов, достижение целей закупки, а также целевого использования поставленных товаров, результатов выполненных работ и оказанных услуг нарушений не обнаружено.

- соблюдение ограничений и запретов, установленных законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами о контрактной системе в сфере закупок;

При проверке соблюдения ограничений и запретов, установленных законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами о контрактной системе в сфере закупок нарушений не установлено.

- соответствие закупаемой продукции ожидаемым результатам государственных программ Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, а также ожидаемым результатам реализации основных мероприятий таких программ в целом, в том числе в части объема закупаемой продукции, соответствия плана-графика закупок планам реализации и детальным планам-графикам реализации государственных программ, в пределах которых они осуществляются;

При проверке соответствия закупаемой продукции ожидаемым результатам государственных программ Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, а также ожидаемым результатам реализации основных мероприятий таких программ в целом, в том числе в части объема закупаемой продукции, соответствия плана-графика закупок планам реализации и детальным планам-графикам реализации государственных программ, в пределах которых они осуществляются нарушений не установлено.

- своевременность, полнота и достоверность отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги;

В проверяемом периоде Учреждением заключено 37 договоров. В результате проверки договоров установлено:

1. В договоре от 25.12.2013г. № 33/13 поставщик ООО « АйТи-Юнит» на сумму 15 000,00 руб. (сопровождение программного продукта) в п. 3 не прописан порядок оплаты по договору. Отсутствует обязанность уплаты налога на добавленную стоимость.

2. Нарушение п. 11 постановления Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 27 декабря 2013 года № 569-п «О мерах по реализации Закона Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»:

- по договору от 15.01.2014г. № 1/14-х поставщик ООО «Аудиторская фирма «ТОТАЛ-АДИТ» на сумму 5 000,0 руб. (консультационные услуги) срок исполнения контракта 30.01.2014г. оплата основании акта оказания услуг, акт подписан сторонами 30.01.2014г., оплата произведена 21.01.2014г. на основании счета (100% предоплата);

- по договору от 17.03.2014г. № 12709 поставщик АУ ХМАО-Югры «Научно-исследовательский институт информационных технологий» на сумму 2 500,0 руб. (услуги удостоверяющего центра) предусмотрена предоплата 100%. Оплата произведена 21.03.2014г. на основании счета (предоплата 100%).

3. Не подписаны руководителем Учреждения листы согласования к проектам договоров:

- «На услуги защищенного электронного документооборота» от 02.07.2014 года № 5-621651;

- «На передачу неисключительных лицензий» от 01 декабря 2014 года № 577/14L-2014г.

- «На поставку расходных материалов к оргтехнике» от 12 декабря 2014 года № 32/2014.

К отчету в части результатах за использованием межбюджетных трансфертов, субсидий юридическим лицам

(за исключением субсидий государственным учреждениям)

Межбюджетных трансфертов, субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным учреждениям) Службой не выделялись.

Опубликовано: 17.05.2017 11:07        Обновлено: 12.10.2017 16:46